鄞工集团内审三聚焦筑牢国企实质风控

今年以来，鄞工集团内审机构紧紧围绕“经济监督”主责主业，紧扣“科学规范提升年”的行动要求，以“防风险、强管理、建内控”为核心，以“早发现、早规范、早处置”为目标，创新推出“审计前置工作法”，将审计监督关口由事后向事前、事中延伸，变“事后救火”为“事前防火”，通过审计提前介入，从源头上遏制决策不严谨、程序不规范、预算不精准等问题，将风险化解在萌芽状态，督促集团各部门、子公司自觉按规矩办事，提升整体管理规范化水平。

一、聚焦重大项目，答好投资“前置卷”。打破重大投资项目传统“事后审核”的固有审理模式，主动将审理环节嵌入项目投资实施前（如立项、可研、概算前）或实施初期，对项目的关键环节提前介入和审查，推动审计质量控制从“末端把关”向“源头防控”转型升级。在项目立项与可研阶段，精准对接、及时启动前置审核工作，审查项目立项的充分性、可行性，评估投资估算的合理性、审查资金来源的合规性，实现项目实施与审理工作同步推进、同向发力，从源头规范审计行为，构建全链条、闭环式审计质量管控新机制。

二、聚焦重大合同审核，把好准入“安全关”。一是严把资金安全关，审核重大合同履约保证金缴纳情况并做好风险提示，避免因保证金未缴延误合同签订与履行；二是严把风险识别关，针对合同条款法律风险逐项提示，早发现、早处置风险；三是严把业务协同关，针对业务部门疑问，结合实际业务落地需求与合规管理要求，与业务部门、合作律所深度沟通，确保合同条款严谨、匹配实际业务，从源头上保障合同合法合规、切实可履行。

三、聚焦文化引领，厚植全员法治“营养土”。紧扣集团主责主业，通过系统化法律培训推动法律知识学习融入日常工作中。围绕厂房租赁、招标采购管理、合规建设等关键领域，组织开展国有企业投资并购风险防控、内部管理制度宣贯、招标采购等领域的培训，营造依法经营、合规管理的文化氛围，有效提升业务人员法律风险防范意识和实操能力。（胡海音）