赴上虞新昌审计局交流学习心得体会

2025年3月26日-28日，鄞城集团审计部随宁波市鄞州区审计系统考察团赴绍兴市上虞区、新昌县审计局开展交流学习。通过实地参观、座谈研讨和案例分析，深刻感受到上虞区、新昌县审计局在理念创新、审计模式优化及团队建设等方面的先进经验，其特色亮点工作为我公司审计业务提质增效提供了宝贵借鉴。现将学习体会总结如下：

一、先进经验和特色亮点

一是国企总审计师打造“全省样板”。上虞率先在全国范围内实现国企总审计师实质破题，探索建立国有企业总审计师制度，至目前，在全省率先实现区属正科级国有企业总审计师配备“全覆盖”，国企总审计师总人数达到9名，得到省厅领导肯定。座谈会上，上虞区审计局党组成员、总审计师张峰重点交流了深化国企总审计师制度改革方面的经验，以及探索全覆盖推进国企总审计师配备模式等方面的做法体会。

二是“五维联动”内审审计新模式成果明显。上虞区国建评审咨询有限公司总审计师王鉴分享了国建评审咨询有限公司的以“五维联动”为基本框架的具有上虞辨识度的投资领域共同内部审计新模式。“五维联动”即一套文件、两大理念、三个目标、四类机制、五项指标。一套文件是区政府出台《绍兴市上虞区人民政府办公室关于印发上虞区政府投资（国有建设）项目审计办法（试行）的通知》、《关于进一步加强村级工程审计工作的实施意见》等；两大理念是外部服务和内部监督；三个目标是紧紧围绕集约化、专业化、标准化的目标；四类机制是夯实汇报机制、摸排机制、提醒机制和会商机制；五项指标是中介执业质量评价指标，即资料完整性、漏项变更率、责任误差率、配合程度、职业道德。省委常委、常务副省长徐文光在2023年度全省审计整改工作电视电话会议上明确肯定公司内审成效，言“国审公司切实把好政府投资项目审计关，共完成206个全区公建项目审计，核减金额2.51亿元，有效发挥内审第一道防线作用”；原绍兴市委常委、常务副市长陶关锋对公司模式高度肯定，专题作了批示：“上虞区国审公司的体制机制是有效的”。公司创新模式等到同行的认同，多次接待区外审计、财政部门的调研。

三是常态化抓好审计整改“下半篇文章”。新昌万丰奥特集团总审计师领衔督办高位推动问题整改“见底清零”。今年以来牵头召开专题会议4次，会同公司纪委对11家下属单位整改情况开展联合督查，定期跟进审计整改销号情况，督办领导批示问题18个、发布督查通报2期，完善建立了“问题清单销号、责任部门承诺、整改结果公示、纪委联动督办”的闭环体系。

二、下一步工作计划

1、聚焦能力提升，在强化自身建设中勇当先行者。一是强化政治能力提升。及时深入学习领会习近平总书记对审计工作，对被审计单位、行业领域的讲话和重要指示批示精神，及时跟踪职能要求、政策环境、社会背景的不断变化，把成果审得更扎实，把建议提得更精准。二是提升“能查能说能写”本领。在实践中锤炼优秀年轻干部，鼓励年轻干部报考审计师、会计师等相关证书，积极参加区审计局以审代训提升内部审计人员系统思维能力，着力打造“能查、能说、能写”的干部队伍。

三是强化专业能力提升。深化构建国家审计、内部审计、社会审计“三位一体”的监督大格局，充分利用区内审协会、造价协会等平台作用，强化社会中介机构审计质量核查工作。

2、聚焦“争先创优”，在践行忠诚担当上率先垂范。一是推进4项改革攻坚任务。围绕“一项内审创新”、“一项特色亮点”、“一项争创荣誉”、“一项破解难题”四项行动目标，以实干为导向，强化拼的斗志、争的意识、闯的干劲，努力做极致、干精彩、看实效、争一流。二是建立“学习型团队”机制，定期组织行业专家授课、外部对标交流，吸收先进经验。以数字化改革为引领，完善数字审计平台，持续建设大数据审计团队。三是完善“一本账”用好“一平台”，强化问题发现、整改落实、督促检查等全流程全链条管控，切实抓好审计整改“下半篇文章”。

3、聚焦“项目为王”，在开创内审事业中彰显使命担当。一是谋深审计项目。对照“广度上消除监督盲区、精度上选准审计重点、深度上揭示重大突出问题”的要求，持续加大在国有企业绩效运行情况、领导干部经济责任履行等方面的审计力度。二是抓好审计质量。强化审计质量全链条管控，深化审前调查、编好审计方案，做实复核、质量检查等工作，打造更多具有鲜明特色的项目成果。三是推动审计创新。突出实战实效，从机制上保障，建立健全计划互通、情况通报、沟通协作、问题反馈等机制，持续推动审计与各类监督贯通协同。

此次学习交流既是一次对标找差的过程，更是一场思想破冰的行动。上虞区、新昌县审计局的实践经验为我们提升审计理念。我们将以此次学习为契机，推动内审工作从“合规卫士”向“价值创造者”转型，为企业高质量发展保驾护航。（鄞城集团审计部  黄小芳 金映红 刘亚维）