内部审计护航鄞城集团稳健运行

今年以来，鄞城集团审计工作以促进实现企业战略目标为出发点，全面履行“经济体检”职责定位，贯彻“治已病、防未病”责任，在改革中勇担使命,在创新中与时俱进,为企业健康发展开辟新天地提供了坚实保障。上半年共完成审计项目5个，提出并被采纳的审计建议16条，充分发挥内部审计的监督、咨询和服务功能，实现了内部审计从“差错纠弊”向“风险防范”的转变，及时制止和纠正了国有资产运营管理活动中的一些违纪违规问题，内审工作受到集团负责人的高度肯定。

一是定好位，进一步完善内部审计领导管理机制。截至2022年上半年，鄞城集团资产总额达到305亿元，共持有39家全资及控股类子公司，涉及的产业板块有基础设施、资产经营等四大板块。面对如此庞大的产业，鄞城集团积极发挥内审作用，从加快推进内部审计领导和管理体制机制入手，在集团公司层面建立健全党委、董事会直接领导下的内部审计领导机制，强化集团对内部审计工作的统一管控，坚持“经济体检”职责定位，做到“国有资本布局到哪里、内部审计监督着力点就落在哪里”，促使集团防控风险、合规经营，促进下属企业改进管理效率、提升经济效益，确保企业健康稳定发展。

二是履好责，进一步优化调整内审组织架构。成立集团审计委员会，明确了议事规则，从机构、编制、职责上对开展内部审计工作给予充分保障。增设独立的内部审计机构，配备2名专职内审人员，负责开展财务收支审计、内部管理干部经济责任审计、基建项目管理过程执行情况审计等工作。紧紧围绕防范化解重大风险、国有资本运营管理的关键环节、短板弱项领域，加大内部审计监督，上半年共完成审计项目5个，提出并被采纳的审计建议16条，做到防治一体化，立足“治已病、防未病”，强内控促合规。

三是强好基，进一步健全制度体系。按照集团“强基工程”目标，推出一批有效的制度标准和规范流程，完善了鄞城集团内部审计制度、审计整改工作管理办法（试行）、内部审计工作实施细则（试行）基本制度5项，搭建了具体制度、实务指南、审计模型等操作制度体系11项，建立了年度执行财务轮审制度，以内部管理干部经济责任审计为主，统筹融合集团本级及下属（直接管理）子公司的财务收支审计、基建工程决（结）算审计等工作，衔接责任追究、内控评价、风险评估，协同集团纪检监察、法务、财务总监等对审计结果的运用，建立信息共享、结果共用、重要事项共同实施、问题整改共同落实等机制，实现一审多项、一项多果、一果多用。（鄞州区鄞城集团 黄小芳）