重管理 严质控 　　鄞州银行扎实提升内审项目质量

近年来，鄞州银行内部审计坚持求真务实的工作作风，在内部审计全方位转型发展方面做了很多有益尝试，尤其在提升审计项目质量方面，采取了一系列的规范措施，做到了传统审计向数字化审计转型、单纯财务业务向“业务审计结合”转型，为企业价值创造作出较大贡献，实现了企业内部审计与企业同成长、共促进。

一是注重组织架构建设，提升内部审计独立性。该行在董事会下设审计委员会，内部审计工作由董事长主管，监事长协管。根据工作职能，分别设置了科技审计组、现场审计一组、现场审计二组和村镇银行审计组，各组通过建模、优化、数据分析等增强大数据审计能力，开展信贷业务检查及员工异常行为监测、会计柜面业务检查、同业资金业务监测等审计。重视团队培养,定期组织审计人员认真扎实地学习审计业务,练好“内功”,提高职业素养,积极铸造一支业务精通、作风务实的高素质队伍，目前,该行已打造出一流审计队伍,共有审计人员23人,其中博士1人、硕士研究生8人，本科14人， 74%内审人员是80、90后。

二是注重内审质量控制管理，提升内部审计权威性。从严完善制度流程，通过明确内审地位、权利，规范审计项目流程，运用总体审计方法和计算机审计的管理办法，有原则、有责任的控制内审项目质量。定期对全行制度进行收集、对典型审计问题进行整理、对审计方法、查证思路、审计模型进行梳理，并创建知识库及手册，为审计项目质量控制提供了依据、标准。重视审前调查，规范项目阶段性会审，制定并实施内部审计项目质量考核细则，对审前准备、审计实施、审计报告、审计处理、审计归类等六大方面，拟定了6个方面57项考核标准并采用双向考核形式，鼓励审计人员深入开展项目，创新思路、揭示风险。

三是注重内审成果运用，提升内部审计震慑性。对审计发现问题进行通报处理，发挥审计作用，对问题责任人严肃问责。今年，已向公司业务部、授信审批部等部门、支行出具管理建议、风险提示书40余份，促进管理机制、操作流程优化完善。整改落实，将整改质量纳入支行综合评价指标体系，直接与支行考核薪酬持钩，有效提升审计整改率。同时，对内审中发现的典型问题形成审计成果，根据不同类型撰写论文与案例，并选送省、市、区内审协会参加评优评先，其中《由点及面深入查证，综合运用成效显著》被中国内部审计协会推选为典型经验，鄞州银行审计部总经理刘红生被评为2017－2019年度全国内部审计先进工作者殊荣。（董文娟  吴玉叶）