根据《中华人民共和国审计法》的规定，鄞州区审计局于2020年5月15日至7月31日，对宁波市鄞州区水利建设投资发展有限公司（下称区水投公司）负责建设的鄞州区九曲河整治工程(城区段) 预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

该项目根据《关于同意鄞州区九曲河整治工程（城区段）项目建议书的批复》(鄞发改投〔2015〕177号) 批准建设。该工程东起甬台温高速公路、西至铜盆浦闸站（不包括罗蒙环球城段），河道中心线长5.3公里（包括罗蒙环球城段河长0.63公里），防洪及排涝设计标准均为20年一遇。工程概算总投资为31622.68万元（不包含部分工程建设区征地补偿和移民安置投资），其中工程部分投资为23772.99万元，征地和环境部分投资为7849.69万元。建设资金由市补助一部分，其余由区财政安排解决。

该项目代建单位为宁波市鄞城集团有限责任公司,勘察设计单位为宁波市水利水电规划设计研究院，监理单位为浙江宏正项目管理有限责任公司和青岛东方监理有限公司联合体。工程施工共分4个标段，分别委托宁波姚江水利生态建设有限公司、禹顺生态建设有限公司、浙江丰茂盛业建设有限公司、华锦建设集团股份有限公司4家单位施工。

该项目的建设资金通过区水投公司基建专户单独核算。截至2020年4月30日，该项目实际到位资金共计182124913元，其中中央资金30000000元、市财政资金45000000元、区财政资金107124913元。实际已支付167533738.41元，其中建安投资54066114元、待摊投资113467624.41元。

二、审计评价意见

审计结果表明，区水投公司对该项目实行了合同制、监理制，提供的工程资料和财务资料基本真实地反映了该工程施工的实际和财务收支情况。但审计也发现还存在工程变更管理不到位、项目概算调整不及时等问题，须纠正或改进。

三、审计发现的主要问题

（一）未按规定办理概算调整手续。该项目建安工程概算投资20269.24万元，截至审计日，建安工程总投资22808.61万元，其中5个施工标段总投资约15695.29万元，工程变更约需增加投资6113.32万元。超概算2539.37万元，超概率12.5%，尚未办理概算调整审批手续。

（二）工程变更未按规定审批。截至审计日，该项目有17项工程变更已通过设计、监理、代建和建设单位审核，施工单位已按工程变更要求实施，约需增加投资6113.32万元。但尚未报区发改局审批。

（三）工程建设进度滞后

该工程计划建设工期24个月，工程施工分四个标段，于2018年7月先后开工，截至2020年7月底，仅完成70%左右，目前Ⅰ至Ⅳ标段正在赶工建设，计划完工日期从2020年7月22日延长至2021年2月10日；Ⅴ标段由周边项目房产公司代建，正处于招标阶段；预计2021年6月底全线完工，延期近一年。延期主要原因是政策处理、周边项目（堇天府项目）交叉施工、工程变更和新冠肺炎疫情影响等。

四、审计整改情况

针对上述审计发现的问题，鄞州区审计局已依法出具审计报告，提出处理意见和建议。区水投公司认真采纳审计建议，概算调整和工程变更相关资料已按规定报送区发改局，根据区发改局审批流程，概算调整完成后即进行工程变更审批手续；关于工程建设进度滞后问题，目前已加快了工程进度，Ⅰ、Ⅲ标计划在12月底完工，Ⅱ、Ⅳ标将在明年1月底完工，Ⅴ标段正在加快推进。

宁波市鄞州区审计局

2020年11月23日