审计纪检联动，突显提质增效

审计和纪检同属独立的监督机构，在实践中，充分协同联动，发挥各自的资源和流程优势，能使得监督更加细化深入，成效更加突出明显。2024年，本行利用组织架构调整的契机，有效融合审计、纪检职能，构建联动监督大格局，取得突出成效。

一是利用审计的技术和资源优势，发现问题线索，及时移送纪委。如在开展某次重点业务风险审计时，审计人员发现A支行H客户经理的配偶（B支行员工）与H管户的信贷客户有资金往来。沟通过程中，解释为因买东西退货，后要求提供买东西的发票凭证或付款记录，客户经理无法提供。于是将该线索通过员工行为管理联席会议的形式移交至纪委，纪委要求深入追查，调阅交易流水，开展谈话，同时比对历史问题库。通过以上纪审即时联动的方式，发现该客户经理利用信贷客户蜜支付二维码过渡本人资金、向信贷客户贴息用于完成个人用信户数考核指标、八小时外动态未进行有效自我制约等情况。报送行党委讨论研究后，给予该客户经理留用察看处分，同时对网格负责人和机构负责人各扣合规积分10分，折合经济处罚7000元。对于资金往来起因，则对业务部门进行督导，要求规范合作业务办理流程。业务部门快速响应，及时整改，效果显著。

二是立足纪检监督高度，依托审计项目，开展政治监督。如高质量发展一直以来是党中央、省委、省农商联合银行的工作中心和重点。作为金融机构，实现量的合理增长和质的有效提升是高质量发展的核心要义。2024年，本行积极探索具体化、精准化、常态化的监督路径，以“1+N”两级联动监督项目化清单化工作机制为抓手，以政治监督为契机，聚焦高质量发展中的问题研判，对虚增业务情况进行监督。通过将政治监督内容融入到审计项目的方式，建立6组审计模型，发现月末虚增存贷款4亿元、通过贴息方式虚增用信户数10户、通过发放贷款虚增理财规模4662万元、84户使用免息券后利率低于3%等情况，剔除虚增数据、扣回薪酬4975元，同时对3名员工给予警告处分，各扣罚合规积分5分，对其余36名员工、34名中层干部给予扣罚合规积分的处理。此外，针对高质量政治监督中的问题，纪委向4个职能部门发送监督建议书，深化了审计成果的运用。

三是深化审计结论运用，做好后半篇，开展专题政治监督。如2024年本行开展了绿色信贷落实情况审计，发现绿色信贷落实情况存在绿色信贷管控、环保风险“三查”、部分制度流程不完善、绿色金融数据治理需加强等问题。针对审计发现的问题，结合上级纪委的要求，本行纪委从做实整改“后半篇”处分，对“五篇大文章”的落地执行情况进行了监督，已建立绿色金融等五个专班并指定责任部室，制定了《宁波鄞州农村商业银行股份有限公司绿色金融发展指引（试行）》，与气象局开展银证合作，推出“农业气候贷”专项产品，持续推广支农宝农户小额信用贷款，为乡村振兴战略实施奠定信用基础，对于符合绿色金融的贷款加大支持力度、加快审批流程等，同时将绿色金融风险和环境信息披露能力建设作为重点抓，提升环境信息的风险监测能力。做好绿色金融大文章，助力绿色低碳发展，截至监督日，绿色贷款增年初增长101.8%。

内部审计作为高级管理层的“第三只眼”，不仅要睁眼发现问题，更要动脑解决问题。而纪检的主要职能是开展监督，就举报信访进行处理核实，针对违规违纪进行处理。审计可以为纪检工作提供数据、方法支撑，纪检则为审计提供线索，从纪律监督的层面大大提高检查和处理力度，在日常谈话过程中，加强各机构的了解，形成各机构画像，为精准开展审计打好基础。审计纪检的联动协同，在深入监督力度、深化监督成效、升华监督成果方面，功不可没，同时需引而申之。（鄞州银行  代秀梅）