2023年以来，乐歌股份持续完善“一二三四五”内审监督体系，切实发挥内部审计在助推上市公司高质量发展，促进改革创新、防范舞弊风险等方面的建设性作用。去年实施审计项目80 个，查出损失浪费金额2300余万元，促进增收节支挽回损失6718万元，提出审计意见建议被采纳182条。

一是围绕“一个中心”，在董事长及分管总裁的领导下，坚持以“为上市公司保驾护航”这个中心，开展内审工作，持续强化统筹协调，健全内部审计管理机制 。

二是突出“两项职能”，即“内部控制职能+内部审计职能”，就是以内部控制为事前控制手段，以内部审计监督为事中、事后管理措施，保障经营过程前、中、后得到全方位管控，不断拓展审计广度和深度，审计内容从财务收支、内部控制扩展到重大决策、制度执行跟踪、各业务环节权力运行、合规风险等更广领域，为公司管理层提供更高质量的决策服务。

三是强化“三个抓手”，以“内控体系建设+专项审计+在线业务审计”为工作抓手，实现具体审计监督的制度化、标准化和规范化，对苗头性、倾向性问题早发现、早报告、早预警，提升内审监督质效。

四是优化“四个保障”，即保障公司合法合规运营、保障财务信息真实可靠、保障经营的效率效果、保障股东及全员利益，最终达成内审监督与业务工作同频共振、相融共促，共同推动公司的战略目标顺利完成。

五是狠抓“五大任务”，抓实公司重大决策部署落实情况审计、重大资金成本效益审计、内控体系建设、提效降本有效性审计、海外方向管理审计，帮助有关部门制定补短板、强弱项任务清单49项，切实将内审成果转化为公司治理效能。（王海涛）