根据《中华人民共和国审计法》的规定，宁波市鄞州区审计局自2022年4月2日至2022年7月29日，对宁波市鄞州区住房和城乡建设局（以下简称“区住建局”）具体组织的2018年至2021年全区美丽宜居村建设情况进行了专项审计调查，现将审计调查结果公告如下：

一、基本情况及审计评价

自2018年启动美丽宜居村建设以来，全区计划建设55个项目，其中整理改造48个、全拆全建5个、联户自建2个。截至审计日，全区已完成36个整理改造、1个联户自建项目。2018年至2021年三居专项行动工作项目经费共支出美丽宜居村建设专项资金31238.21万元。

审计调查结果表明，2018年以来，鄞州区贯彻落实乡村振兴战略，落实省、市关于高水平推进农村人居环境提升三年行动部署，以美丽宜居村建设为抓手，完善公共设施，提升村容村貌，着力打造“环境更美好、村庄更美丽、住房更美居”的农村新风貌。至2021年12月，全区已完成创建目标，创建省级美丽宜居示范村5个、市级美丽宜居示范村6个、区级美丽宜居示范村37个，美丽宜居村建设取得阶段性成果。但审计也发现，美丽宜居村建设中还存在着政策执行把关不严、专项资金管理使用不够严格、工程项目管理不够规范等问题，需要进一步纠正和改进。

二、审计调查发现的主要问题

（一）政策执行把关不严

1.项目变更控制不够到位。根据相关文件，美丽宜居村的改造，由区住建局牵头会审规划方案，严格把关建设内容，只对审核通过的项目进行补助，工程竣工后也要经过区级相关部门联合验收确认。但在美丽宜居村建设项目实际推进过程中，区住建局主要控制区级专项资金总补助额度，对项目建设内容变动的合理性和变动额度控制不够到位。如美丽宜居村项目子项目变更、工程量调整等情况较多；部分工程变更未出具审批意见。

2.区级部门联合验收制度执行不够到位。截至审计日，有16个美丽宜居村建设项目已竣工但未经区级部门联合验收。

（二）专项资金管理使用不够规范

1.部分工程补助资料不完整。如缺少补助申请依据、补助计算依据、工程量进度证明、开竣工报告等资料。

2.补助资金未及时下拨。如横溪镇收到美丽乡村示范村创建补助资金120万元及美丽宜居村补助资金140万元，未及时下拨到村。

（三）工程建设管理不够严格

1.对相关参建单位履职监管不到位。项目中不同程度存在项目总监、项目经理等施工主要管理人员履职不到位现象。如相关人员未参与隐蔽工程质量检查、竣工验收会议，竣工资料、隐蔽工程验收记录、开竣工报告等重要工程资料无人签字，考勤资料缺失，部分工程总监对变更内容、取消实施内容未督促建设单位和施工单位及时出具工程联系单。

2.工程变更未及时报批。部分美丽宜居村建设项目工程变更未按照资金管理办法规定报区住建局审批，部分变更在项目竣工后才向区住建局报批。

3.部分费用多支出。个别项目合同把关不严，同一内容设计重复委托，多支付设计费2.6万元。

4.竣工决结算审计不及时。其中：3个工程竣工两年以上，尚未委托结算审计；3个工程竣工两年以上才委托结算审计。

（四）后续管理有待加强

部分项目后期维护管理不够到位。如村外立面改造存在质量缺陷，墙面喷刷外墙弹性涂料质感粗糙，部分直接在原有抹灰面喷刷面漆，部分墙面面漆起壳脱落，存在发霉情况；绿化工程养护不到位，存在杂草丛生、植株死亡等情况；设施维护不到位，地面存在破损、标识开裂倒伏等情况。

三、审计调查发现问题的整改情况

区住建局高度重视审计整改工作，有关问题基本得到了整改。

区住建局制订了《鄞州区镇村建设工程管理若干意见》，对镇、村级工程项目变更、审批及申报资料进行了明确，督促各镇、村及时上报变更审批、完善项目资料，并对履职不到位的施工、监理等单位进行了通报批评。已竣工的16个美丽宜居村建设项目完成了区级部门联合验收。横溪镇已将260万元补助资金下拨到村。相关村收回了多支付的2.6万元设计费，加快了项目决结算审计，并加强建成项目的后续维护，对损坏的设施及绿化进行修复。

宁波市鄞州区审计局

2023年4月7日