目录

一、概况

（一）部门职责

（二）机构设置

二、2021年度部门决算公开表

三、2021年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

（二）收入决算情况说明

（三）支出决算情况说明

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明

（九）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（十）机关运行经费支出说明

（十一）政府采购支出说明

（十二）国有资产占有情况说明

（十三）预算绩效情况说明

四、名词解释

一、概况

（一）部门职责

1.主管全区审计工作。负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对国家和省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.根据法律、法规和国家其他有关规定，按照区政府和上级审计机关的要求，确定年度审计工作重点，编制年度审计项目计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

3.向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向区政府和市审计局提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告。向区委和区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况。区级预算执行情况和其他财政收支，区级各部门预算的执行情况、决算和其他财政收支。镇（街道）财政预算执行情况、决算和其他财政收支，区级财政转移支付资金。使用区级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。区级投资和以区级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。区级国有企业、区政府规定的区级国有资本占控股或主导地位的企业财务收支。有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。法律、行政法规规定应由区审计局审计的其他事项。

5.按规定对区管领导干部及依法属于区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。

6.组织对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、区级财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计对象对审计决定等提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.完成区委、区政府和审计署、省审计厅、市审计局交办的其他任务。

10.职能转变。进一步完善审计管理体制，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）机构设置

从预算单位构成看，宁波市鄞州区审计局（汇总）部门决算包括：局本级决算、局属事业单位决算。

纳入宁波市鄞州区审计局（汇总）2021年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1.宁波市鄞州区审计局（本级）

2.宁波市鄞州区政府投资项目审计中心。

3.宁波市鄞州区内部审计指导中心。

二、2021年度部门决算公开表

详见附表。

三、2021年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2021年度收入总计2,147.13万元，支出总计2,147.13万元,与2020年度相比，各减少1065.73万元，下降33.17%。主要原因是：下属区政府投资项目审计中心机构改革，部分职能划转及人员转隶减少。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计2,119.14万元；包括财政拨款收入2,119.14万元（其中，一般公共预算2,119.14万元，政府性基金预算0万元,国有资本经营预算0万元），占收入合计100.00%；上级补助收入0万元，占收入合计0%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%；其他收入0万元，占收入合计0%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计2,098.34万元，其中基本支出1,789.61万元，占85.29%；项目支出308.73万元，占14.71%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收入总计2,147.13万元，支出总计2,147.13万元，与2020年相比，各减少1,065.73万元，下降33.17%。主要原因是下属区政府投资项目审计中心机构改革，部分职能划转及人员转隶减少；财政拨款支出年初预算数1972万元，完成年初预算的108.88%，主要原因是新招录人员3名，人员经费增加。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出2,098.34万元，占本年支出合计的100.00%。与2020年相比，一般公共预算财政拨款支出减少1,086.14万元，下降34.11%。主要原因是：下属区政府投资项目审计中心机构改革，部分职能划转及人员转隶减少。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出2,098.34万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1,507.59万元，占71.85%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出0万元,占0%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出169.31万元,占8.07%；卫生健康（类）支出54.02万元,占2.57%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出89.41万元,占4.26%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探工业信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；自然资源海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出278.01万元,占13.25%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；灾害防治及应急管理（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1972万元，支出决算为2,098.34万元,完成年初预算的106.41%，主要原因是新招录人员3名，人员经费增加。其中：

一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为512万元，支出决算为666.55万元，完成年初预算的130.19%，决算数大于预算数的主要原因是人员经费增加及年内新招录行政人员1名。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为199万元，支出决算为172.85万元，完成年初预算的86.86%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，对审计业务经费按年度实际需要申请使用。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）。年初预算为32万元，支出决算为27万元，完成年初预算的84.38%，决算数小于预算数的主要原因是原恒业会计事务所转制退休人员福利补贴由社保机构统一支付。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）。年初预算为18万元，支出决算为19.47万元，完成年初预算的108.17%，决算数大于预算数的主要原因是信息化运维成本增加。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）。年初预算为468万元，支出决算为621.72万元，完成年初预算的132.85%，决算数大于预算数的主要原因是人员经费增加及年内新招录事业人员2名。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。年初预算为30万元，支出决算为50.04万元，完成年初预算的166.8%，决算数大于预算数的主要原因是1名退休人员去世增加丧葬费和抚恤金及年中增加1名退休人员。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）。年初预算为1万元，支出决算为1.83万元，完成年初预算的183%，决算数大于预算数的主要原因是退休人员活动及公用经费增加。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位养老保险缴费支出（项）。年初预算为71万元，支出决算为78.30万元，完成年初预算的110.28%，决算数大于预算数的主要原因是新招录人员3名。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为35万元，支出决算为39.15万元，完成年初预算的111.86%，决算数大于预算数的主要原因是新招录人员3名。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为20万元，支出决算为21.68万元，完成年初预算的108.4%，决算数大于预算数的主要原因是新招录1名行政人员。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算为20万元，支出决算为24.12万元，完成年初预算的120.6%，决算数大于预算数的主要原因是新招录2名事业人员。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算为11万元，支出决算为11.53万元，完成年初预算的104.82%，决算数大于预算数的主要原因是新招录人员3名。

城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）工程建设管理（项）。年初预算为300万元，支出决算为89.41万元，完成年初预算的29.80%，决算数小于预算数的主要原因是投资审计转型部分职能划转，政府投资项目协审费减少，年中进行了预算调减。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为255万元，支出决算为278.01万元，完成年初预算的109.02%，决算数大于预算数的主要原因是新招录人员3名。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出1,789.61万元，其中：

人员经费1,608.26万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、对个人和家庭的补助。

公用经费181.35万元，主要包括：办公费、印刷费、邮电费、差旅费、培训费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况

本部门2021年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况

本部门2021年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（九）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2021年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为14.61万元，支出决算为2.77万元，完成预算的18.96%，2021年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，严格控制和压缩三公经费。

2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2021年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2020年度持平；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%，与2020年度持平；公务接待费支出决算为2.77万元，占100.00%，与2020年度相比，增加1.88万元，增长213.63%，主要原因是加强了业务探讨交流。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费预算数为3.67万元，支出决算为0万元。完成预算的0%。决算数小于预算数的主要原因是受政策和疫情影响，无因公出国（境）。全年使用一般公共预算财政拨款支出涉及因公出国(境)团组0个；累计0人次。

（2）公务用车购置及运行维护费预算数为0万元，支出决算为0万元。

公务用车购置预算数为0万元，支出决算为0万元（含购置税等附加费用）。主要用于经批准购置的0辆公务用车；

公务用车运行维护费预算数为0万元，支出0万元。2020年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

（3）公务接待费预算数为10.94万元，支出决算为2.77万元，完成预算的25.32%。主要用于接待相关部门、单位来访团组或人员的指导调研、学习交流、工作联系等支出。国内公务接待20批次，累计180人次。决算数小于（或大于）预算数的主要原因是厉行节约，严格控制和压缩公务接待费用。其中：

外事接待支出0万元，接待0批次，累计0人次。

其他国内公务接待支出2.77万元，主要用于接待相关部门、单位来访团组或人员的指导调研、学习交流、工作联系等支出。接待20批次，累计180人次。

（十）机关运行经费支出说明

2021年度机关运行经费年初预算数为94万元，支出决算为100.45万元，完成年初预算的106.86%，决算数大于预算数的主要原因新招录行政人员1名；比2020年度增加17.33万元，增长20.85%，主要原因是行政及临聘人员增加。

（十一）政府采购支出说明

2021年度政府采购支出总额164.21万元，其中：政府采购货物支出13.79万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出150.42万元。授予中小企业合同金额164.21万元，占政府采购支出总额的100.00%。其中，授予小微企业合同金额15.27万元，占授予中小企业合同金额的9.30%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

（十二）国有资产占有情况说明

截至2021年12月31日，鄞州区审计局本级及所属各单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（十三）预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，鄞州区审计局组织对2021年度项目支出开展绩效自评，其中单位自评项目1个，涉及财政资金100万元，部门评价项目0个，涉及财政资金0万元。

本年无部门或单位整体支出绩效评价。

2.单位自评结果

鄞州区审计局在2021年度部门决算中反映局下属鄞州区政府投资项目审计中心政府投资项目协审费项目绩效自评结果。

项目支出绩效自评表

（2021年度）

3.部门评价结果：无。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.上缴上级支出：填列事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

13.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

14.附属单位补助支出：填列事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

15.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

17.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）：指开展省市同步审计、经济责任审计、部门预算审计等聘请社会审计组织人员及技术专家协助审计费用。

18.城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）工程建设管理（项）：指政府投资项目聘请社会审计组织人员及技术专家协助审计费用。

宁波市鄞州区审计局（汇总）公开报告（改）.doc

宁波市鄞州区审计局（汇总）公开表（改）.xls

投资审计中心协审费绩效自评-审计局.docx